1 2 3 4 5 6 7 8 Damgaard, Jannick; Elkjaer, Thomas; Johannesen, Niels (tháng 6 năm 2018). “Piercing the Veil of Tax Havens”. International Monetary Fund: Finance & Development Quarterly55 (2). The eight major pass-through economies—the Netherlands, Luxembourg, Hong Kong SAR, the British Virgin Islands, Bermuda, the Cayman Islands, Ireland, and Singapore—host more than 85 percent of the world’s investment in special purpose entities, which are often set up for tax reasons.
1 2 Max de Haldevang (ngày 11 tháng 6 năm 2018). “How tax havens turn economic statistics into nonsense”. Quartz (publication). For example, according to the UK Treasury, on the surface it looks like Britain’s second-biggest investor is the Netherlands. But the UK Treasury has admitted most of those investments actually consist of British cash that has been sent to Holland for tax purposes and rerouted back home. So, Britain’s second biggest foreign investor is itself.
↑ “Trinidad & Tobago left as the last blacklisted tax haven”. Financial Times. Tháng 9 năm 2017. Alex Cobham of the Tax Justice Network said: It’s disheartening to see the OECD fall back into the old pattern of creating ‘tax haven’ blacklists on the basis of criteria that are so weak as to be near enough meaningless, and then declaring success when the list is empty.”
↑ “EU puts 17 countries on tax haven blacklist”. Financial Times. Ngày 8 tháng 12 năm 2017. EU members were not screened but Oxfam said that if the criteria were applied to publicly available information the list should feature 35 countries including EU members Ireland, Luxembourg, the Netherlands and Malta
1 2 3 4 5 “Global Shadow Banking and Monitoring Report: 2017” (PDF). Financial Stability Forum. Ngày 5 tháng 3 năm 2018. tr. 30. Jurisdictions with the largest financial systems relative to GDP (Exhibit 2-3) tend to have relatively larger OFI [or Shadown Banking] sectors: Luxembourg (at 92% of total financial assets), the Cayman Islands (85%), Ireland (76%) and the Netherlands (58%)
↑ James K. Jackson (11 tháng 3 năm 2010). [https: // thông tin.publicintellect.net / R40114.pdf “Sáng kiến OECD về thuế Havens”] (PDF). Dịch vụ nghiên cứu của Quốc hội. tr. 7. Kết quả là về những nỗ lực của Chính quyền Bush, OECD đã rút lui khỏi những nỗ lực của mình nhằm nhắm vào các hoạt động thuế có hại của hồi giáo và chuyển phạm vi nỗ lực của mình để cải thiện việc trao đổi thông tin thuế giữa các quốc gia thành viên.
↑ “BEPS Project Background Brief” (PDF). OECD. Tháng 1 năm 2017. tr. 9. With a conservatively estimated annual revenue loss of USD 100 to 240 billion, the stakes are high for governments around the world. The impact of BEPS on developing countries, as a percentage of tax revenues, is estimated to be even higher than in developed countries.
↑ Joel Slemrod; John D. Wilson (ngày 6 tháng 9 năm 2009). “Tax competition with parasitic tax havens” (PDF). Journal of Public Economics. Although a previous literature has modelled tax havens as a benign phenomenon that helps high-tax countries reduce the negative impact of their own suboptimal domestic tax policies, there is considerable concern that the havens are parasitic on the tax revenues of the non-haven countries
↑ “Tax havens and treasure hunts”. New York Times. Ngày 11 tháng 4 năm 2011. Some economists champion tax havens. In an article in the Journal of Economic Perspectives published last fall (also titled Treasure Islands), James R. Hines Jr. of the University of Michigan argued that they contribute to financial market competition, encourage investment in high-tax countries and promote economic growth. Like many economists, Professor Hines expresses far more confidence in the market than in the state. He worries more about possible overtaxation than about undertaxation of corporate income. He does not engage with such concepts as tax justice.
↑ Bảo vệ tài sản hợp pháp chống lại rủi ro chính trị hoặc kinh tế trong tương lai nên được phân biệt với nỗ lực trốn tránh bất hợp pháp các chủ nợ; xem bên dưới.
↑ Trong thực tế, những nỗ lực như vậy hiếm khi có hiệu quả. Một người được ủy thác phá sản thường sẽ có quyền truy cập vào tất cả các hồ sơ tài chính của con nợ và thường sẽ gặp khó khăn trong việc truy tìm tài sản được chuyển đến đâu. Chuyển đến các chủ nợ lừa đảo bị cấm trong hầu hết các khu vực pháp lý (ngoài khơi và trên bờ) và một người ủy thác phá sản thường gặp khó khăn trong việc thuyết phục một tòa án địa phương để vô hiệu hóa việc chuyển nhượng. Mặc dù tiên lượng kém cho sự thành công, các đơn xin tòa án ở các khu vực tài phán nước ngoài dường như chỉ ra rằng các cá nhân mất khả năng thanh toán vẫn thỉnh thoảng thử chiến lược này, mặc dù đó thường là một tội hình sự nghiêm trọng trong cả hai khu vực pháp lý.
